Как самозанятому сформировать и выслать чек в приложении "Мой налог" и остальных сервисах, необходимо ли указывать наименование сервисы, в которой срок требуется выписать чек при оплате онлайн как это сделать, можно ли его аннулировать, ответственность за невыдачу чеков и советы профессионалов — в мателе. Чеки самозанятых"Самозанятый — это человек, который платит налог на проф доход.
Согласно законодательству, самозанятые исполнители платят налог 6% с дохода, который они получают от юридических лиц и ИП, и 4% с дохода, который они получают с физических лиц.
В качестве самозанятого быть может записанно как физлицо, так и ИП", — комментирует менеджер проектов направления "Сервисы массовых выплат" в банке "Точка" Екатерина Ярмошевич.
В качестве доказательства, что самозанятый получил средства за работу, выбивается чек.
На самом деле — это аналог закрывающих документов.
Частнопрактикующий юрист Кристина Воронина говорит, что для удобства работы для самозанятых создано приложение "Мой налог", функционал которого дозволяет выставить счет физическому лицу, ИП либо юридическому лицу, выдать и аннулировать чек.
По словам Екатерины Ярмошевич, самозанятые могут получать средства на карту физического лица.
Доход нужно зарегистрировать в сервисе "Мой налог".
После регистрации дохода самозанятый выбивает чек в этом же сервисе.
После чего самозанятые посылают ссылку на чек или картину чека собственному заказчику.
Какие чеки могут использоватьОбразец чека устанавливает ФНС.
Применять можно чек в электронной форме: навести покупателю (заказчику) в мессенджер, на электронную почту, клиент (заказчик) может считать QR-код с чека при личной встрече с самозанятым, также его можно распечатать и применять в картонной форме.
Ежели услуга оказывалась юридическому лицу или ИП, то в чеке указывается ИНН покупателя сервисы, ИНН исполнителя, сумма, описание сервисы.
Когда нужно выдавать чек"Сформировывать и отправлять чек самозанятый должен в момент расчета наличными либо с внедрением электронных средств платежа.
Ежели оплата происходит иными методами (к примеру, безналичный перевод), то чек должен быть сформирован и ориентирован не позже 9-го числа месяца, последующего за тем, в каком произведена оплата", — объясняет Кристина Воронина.
Эксперт отмечает, что самозанятый может указать и прошедшую дату, другими словами, выдать чек задним числом, таковая функция есть в приложении.
Данный расчет будет включен в сумму налога в последующем налоговом периоде.
В данном случае необходимо держать в голове, что каждый расчет налога учитывает сделанные задним числом чеки.
"Также нужно соблюдать дедлайн — сформировывать чеки можно на каждое поступление либо по итогам месяца, но не позже чем через 9 дней.
В неприятном случае самозанятого могут оштрафовать", — говорит Лена Ярошевич, юрист компании Pay Assistant.
Ежели самозанятому поступает оплата в иностранной валюте, то, по словам Кристины Ворониной, чек формируется в день поступления средств, сумма пересчитывается по курсу ЦБ РФ актуальному на сей день, в чеке указывается сумма в рублях".
Оформление чекаТребования к содержанию чека установлены ст. 14 422-ФЗ, а именно, чек должен содержать наименования реализуемых продуктов, выполненных работ, оказанных услуг и сумму расчетов.
Ежели оплата проходила через напарника ФНС, то чек формируется автоматом и передается как в личный кабинет самозанятого в "Моём налоге", так и в сервис партнёра.
Аннулирование чекаСкорректировать чек самозанятый может по своей инициативе либо по требованию заказчика.
"Аннулировать чек можно в случае возврата денег, приобретенных в счет оплаты (подготовительной оплаты) продуктов (работ, услуг, имущественных прав), либо неправильного ввода таковых сведений через мобильное приложение "Мой налог" либо уполномоченных операторов электронных площадок и (либо) уполномоченные кредитные организации с указанием обстоятельств таковой корректировки (ч. 3 ст. 8 422-ФЗ)", — разъясняет Элина Клименко, генеральный директор Наймикс.
Для этого необходимо выбрать функцию аннулирования чека и указать причину.
Ограничений по срокам не предвидено.
Чеки и налоговые отчетыСамозанятые без помощи других платят налог на проф доход.
Самозанятый регистрирует доход в "Мой налог", или партнёры ФНС автоматом посылают в налоговую сведения о доходах.
На базе этого и формируется налог, который должен оплатить самозанятый.
Сделать это можно в сервисе "Мой налог" вручную либо же при помощи автоплатежа.
По словам Екатерины Ярмошевич, ежели оплата проходит через официальных партнеров ФНС, то для формирования чека самозанятый должен отдать этому партнёру разрешение на деяния от его имени через "Мой налог": регистрация дохода, формирования чеков и т. д."Ежели самозанятый сформировывает чек задним числом, необходимо держать в голове, что это быть может основанием для перерасчета налоговых обязанностей за предшествующий период, что может повлечь просрочку и начисление пени 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, — говорит Кристина Воронина.
— Расчет налога учитывает и аннулированные чеки.
При всем этом налоговый орган не направляет уведомлений о понижении суммы налога по данной причине, самозанятому придет сообщение в приложении о сумме налога, подлежащего к уплате, с учетом аннулированного в прошлом периоде чека и указанием реквизитов.
Соответственно, в указанной сумме уже будут учтены корректировки дохода".
Контроль со стороны налоговых органов"Самозанятый должен знать, что предусмотрена ответственность за невыдачу чека.
Заказчик может навести обращение с просьбой провести проверку самозанятого в налоговый орган.
За нарушение порядка и сроков фиксации дохода установлен штраф 20% от суммы расчета, а в случае повторного нарушения в течение полугода – штраф 100% от сумм расчета", — объясняет Кристина Воронина.
Кроме этого, налоговая сумеет выставить самозанятому требование о проведении новейшей реализации, уплате налога и штрафа и передаче чека покупателю (заказчику), ежели на дату заключения контракта у него был действительный статус налогоплательщика налога на проф доход.
Это актуально для ситуаций, когда с самозанятым сотрудничает ИП либо юридическое лицо.
В таком случае чек самозанятого является одним из важнейших отчетных документов, отсутствие которого угрожает заказчику доначислениями налогов, пени и риска переквалификации контракта ГПХ.
Вероятные ошибки в чекахЕсли самозанятый регистрирует доход без помощи других, то он может ошибочно указать сумму либо наименование сервисы, которую оказывал.
Принципиально чётко прописывать формулировку, которая будет удовлетворять компанию, с которой он работает.
Нередко встречаются ошибки в наименовании и ИНН заказчика, дате и наименовании сервисы.
Бывает формирование двойных чеков, но, это уже техно ошибка, а не самозанятого.
Советы профессионалов"Самозанятый — это проектный исполнитель.
Нельзя нанять сотрудника в штат и оформить его как самозанятого.
Это запрещено законом.
В неприятном случае у компании могут быть трудности в виде разных штрафов.
Также с самозанятым нельзя заключать агентские договоры и договоры поручения и комиссии.
К тому же, у самозанятого есть ряд ограничений, в том числе — по доходу (менее 2,4 млн рублей в год.
По другому — компании придется платить за него обычные налоги, как с исполнителем по договору ГПХ).
Все эти моменты принципиально держать в голове, работая с самозанятым", — говорит Екатерина Ярмошевич.
Перед перечислением оплаты самозанятому эксперт также советует инспектировать статус исполнителя на веб-сайте ФНС, чтоб убедиться в том, что он не утратил налоговый режим на проф доход.
Кристина Воронина говорит, что при работе самозанятого с юридическим лицом либо ИП в особенности принципиально вовремя сформировывать и передавать чек, также заранее уведомить о намерении снятия с учета НПД, так как нередко в договорах предусматривается ответственность самозанятого за факт снятия с учета в момент перечисления ему средств.
"Не рекомендуется самозанятому при поступлении средств за продукт (услугу, работу) сформировывать чек для отправки покупателю (заказчику), а позже аннулировать без формирования новейшего чека и возврата средств: такую ситуацию можно разглядывать как уклонение от уплаты налога", — говорит юрист.
Эксперт советует очень тщательно отмечать в чеке наименование оказываемой сервисы, потому что на практике бывают случаи, когда бухгалтерия организации показывает на недостаточную информацию о услуге из чека самозанятого, в таковых ситуациях нужно аннулировать чек и внести конфигурации.
Лена Ярошевич при формировании чеков рекомендует избегать формулировок, которые будут свидетельствовать о наличии трудовых отношений – "оклад", "рабочее время", "аванс", "рабочий график", "должностные обязанности".