Самозанятость - форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на проф доход. Пошаговое управление, как оформить статус самозанятого в 2025 году через особое мобильное приложение, личный кабинет на веб-сайте "Госуслуги", в банке либо налоговой службе, можно ли стать самозанятым персональному бизнесмену, как рассчитать и заплатить налог, - в мателе.
СамозанятостьВ Рф все огромную популярность набирает применение физическими лицами специального налогового режима, который именуется налог на проф доход (НПД) либо самозанятость.
С вводом в действие новейшей редакции федерального закона №422 возник новейший сектор предпринимателей, которые официально получили звание самозанятых.
"Закон предугадывал сначало введение опыта в 4 регионах Рф с 1 июля 2019 года, после этого с 1 января 2020 года добавилось еще 19 регионов, а с 1 июля такого же года все субъекты Федерации подключились к новейшей програмке, также граждане Евразийского экономического союза", - говорит Анна Салютина, юрист Адвокатской палаты Ростовской области.
С 2023 года самозанятыми могут стать граждане Украины.
Плательщиком НПД можно стать уже в 14 лет, но нужно согласие законных представителей.
“Изначально самозанятыми именовались лица, которые без помощи других обеспечивали себя работой в рамках гражданско-правовых договоров.
Исходя из такового широкого осознания к самозанятым гражданам относились: личные предприниматели, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы и другие лица, специализирующиеся в установленном порядке личной практикой; граждане, которые, обычно, выполняют работы и (либо) оказывают сервисы по гражданско-правовым договорам и получают за это вознаграждение”, – отмечает Оксана Васильева, доцент Денежного института при Правительстве Русской Федерации.
Регулирующий законСтатус самозанятого регулируется Федеральным законом "О проведении опыта по установлению специального налогового режима "Налог на проф доход"" от 27.11.2018 № 422-ФЗ и Налоговым кодексом.
ОсобенностиОсобенностью самозанятости является простота внедрения этого режима, минимум обязательств, низкая процентная ставка по налогу.
"Работа в найме не мешает оформлению статуса самозанятого: таковая форма подступает как официально трудоустроенным спецам, так и тем, кто в текущее время не работает.
Исключение составляют городские и муниципальные служащие", - уточняет Татьяна Нечаева, юрист hh. ruПреимущества и недостаткиПо словам Кирилла Резника, юриста "Одного центра защиты", к плюсам этого налогового режима можно отнести:“Также к преимуществам можно отнести автоматизированную систему отчетности и начисления налогов, отсутствие неотклонимых взносов в фонды и наличие официального дохода”, – добавляет Людмила Новицкая, доцент Денежного института при Правительстве РФ. Недочетами является:“Также следует держать в голове, что у самозанятых отсутствует трудовой стаж, а в этом случае, ежели гражданин ранее работал по трудовому договору в компании, то таковая компания-работодатель не сумеет обращаться к нему как к самозанятому в течение 2-ух лет с момента регистрации, – добавляет Людмила Новицкая.
Также к недочетам можно отнести отсутствие соц гарантий и тот факт, что налог нужно платить со всей суммы, которая была получена от заказчика”.
"Компаниям работать с самозанятыми выгодно: выплаты в налоговую таковой спец осуществляет сам, ему не положены соцгарантии (больничные и отпуска).
Просто прекратить взаимодействие, когда его сервисы больше не необходимы.
Достоинства ИП заключаются в том, что такое сотрудничество безопаснее для заказчика: ежели самозанятый теряет статус (к примеру, заработав за год больше наибольшей суммы), то налог будет платить компания.
Также некие организации принимают оплату платёжным поручением либо через расчетный счет, который есть лишь у ИП", - разъясняет Татьяна Нечаева.
Отличие от ИПДеятельность самозанятого различается от деятельности личного бизнесмена тем, что самозанятость это не статус, а особый налоговый режим, который вправе использовать как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся.
"Но самозанятые ИП не могут использовать другие особые налоговые режимы, к примеру, упрощенную систему налогообложения", - отмечает Денис Гришин, юрист Европейской юридической службы.
"Так как правительство предусмотрело для самозанятых льготный режим ведения предпринимательской деятельности, почти все процедуры, неотклонимые для остальных категорий предпринимательства, упразднены.
К примеру, самозанятым не надо предоставлять налоговую декларацию и получать контрольно-кассовую технику.
Процесс уплаты налогов и формирование чеков происходит в мобильном приложении ”Мой налог”", - добавляет Андрей Астафуров, управляющий налоговой практики Столичной коллегии адвокатов "Арбат".
По словам Анны Салютиной, главные отличия меж самозанятыми (СЗ) и персональными бизнесменами заключаются в последующем:Условия и ограниченияПрименение режима самозанятости имеет ряд критерий и ограничений, предусмотренных законом.
По виду деятельностиВиды деятельности, которые самозанятым осуществлять запрещено (полный список прописан в ч. 2 ст. 4 закона о налоге для самозанятых):"Обычно, самозанятые могут аналогично продавать продукты собственного производства, оказывать сервисы, сдавать жилище в аренду и прочее", - добавляет Оксана Васильева.
"Также не могут быть самозанятыми курьеры, осуществляющие доставку и развоз чужого продукта и получающие за это средства.
Но тут есть исключение, ежели торговец предоставит им свою ККТ для приема платежей", - уточняет Анна Салютина.
По доходуСумма доходов от деятельности самозанятого ограничена 2,4 млн рублей в год, льготный налоговый режим опосля превышения данной суммы действовать не будет.
По виду доходовНе подпадают под налогообложение для самозанятых последующие виды доходов:НалогиСамозанятый имеет право платить налоги лишь за те месяцы, когда был доход.
Другими словами, ежели, к примеру, в течение 4-х месяцев он получал поступления от собственной деятельности, а 8 месяцев - нет, то налог уплачивается за 4 месяца.
СтавкаЭкспериментальная программа по налогообложению будет работать до 31 декабря 2028 года.
"В течение этого периода правительство взяло на себя обязанность не изменять ставки: 4% с денег, поступивших от физлица; 6% с денег, поступивших от юрлиц", - говорит Анна Салютина.
ВычетСамозанятый вправе рассчитывать на уменьшение сумм налога, потому что законом ему положен налоговый вычет.
"При регистрации бизнесмена в мобильном приложении "Мой налог", ему автоматом предоставляется сумма в 10 000 рублей, благодаря которой ставка в 4% миниатюризируется до 3%, а ставка в 6% миниатюризируется до 4%. Вычет применяется налоговым органом автоматом при расчете суммы налога", - разъясняет Андрей Астафуров.
ОбязанностиОсновной обязанностью самозанятого является своевременное предоставление в налоговый орган сведений о доходах, приобретенных за отчетный период.
Отчетным периодом для самозанятых является календарный месяц.
Другими словами, каждый раз, получая доход, самозанятый должен сформировать чек в приложении "Мой налог" и направлять его в налоговый орган.
Методы оплатыОплатить начисленный налог можно через приложение "Мой налог", на портале "Госуслуги", приложение хоть какого банка либо лично в банке.
"Чрезвычайно комфортно воспользоваться для данной цели мобильным приложением "Мой налог": сумма рассчитывается автоматом, ее можно узреть в конце месяца.
Налог начисляется через месяц опосля даты первой регистрации дохода, а клавиша “к оплате” активизируется на первой недельке последующего месяца", - ведает Полина Галинская, менеджер по рекламным коммуникациям и PR, работающая в статусе самозанятой с 2019 года.
По словам Анны Салютиной, уведомление направляется оператором ФНС в личный кабинет плательщика НПД до 12 числа месяца, который следует за истекшим, при всем этом СЗ должен оплатить налоги не позже 25 числа текущего месяца.
Держать в памяти даты, когда необходимо заплатить налоги, не надо, все банки-партнёры, присоединенные к системе "Мой налог", совершают отчисление без помощи других.
Как оформить самозанятость в 2025 годуРегистрация в качестве самозанятых возможна несколькими методами.
Сделать это могут граждане Рф и государств-членов Евразийского экономического союза (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан), также граждане Украины.
Сколько необходимо платитьРегистрация статуса происходит безвозмездно, для вступления в ряды самозанятых ничего платить не надо.
Где можно оформитьЗарегистрироваться в качестве самозанятых могут лишь граждане Рф и граждане государств-членов Евразийского экономического союза (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан), также граждане Украины.
Через "Мой налог"Официальное мобильное приложение ФНС "Мой налог" дозволяет уменьшить срок получения статуса до 5 минут.
Его можно скачать через сервисы Гугл play и AppStore, на веб-сайте ФНС.
"В него нужно загрузить свои паспортные данные и ИНН, также прикрепить фото либо сделать снимок в формате Real Time, другими словами прямо на месте через приложение.
Интерфейс программы чрезвычайно понятный не вызывает затруднений", - делится Полина Галинская.
На веб-сайте ФНСНа веб-сайте Федеральной налоговой службы Рф есть личный кабинет плательщика НПД.
Для регистрации довольно ввести ИНН и пароль, который употребляется при входе в личный кабинет ФНС либо зайти через портал "Госуслуги".
Через банкиКлиенты неких уполномоченных банков (к примеру, Сбербанк, "Тинькофф", "Альфа-банк") либо операторов электронных площадок могут зарегистрировать самозанятость через их."Граждане Русской Федерации и граждане остальных стран - членов Евразийского экономического союза вправе обратиться в банк с просьбой, чтоб он представил в налоговый орган заявление о постановке на учет в качестве самозанятого и (либо) снятии с учета.
В таком случае соответственное заявление представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи банка", - разъясняет Денис Гришин.
В налоговойМожно лично придти в налоговую службу и сказать о собственном намерении.
Постановка на учет в налоговом органе гражданина Русской Федерации в качестве самозанятого осуществляется на основании заявления, сведений из паспорта гражданина Русской Федерации и фото.
Нужные документыПо словам Оксаны Васильевой, для открытия статуса почти всегда нужны последующие документы:Ежели на веб-сайте "Госуслуги" есть подтвержденная учетная запись, то вся информация загрузится оттуда и ничего не будет нужно.
Пошаговая инструкцияДля регистрации через веб-сайт ФНС, нужно:"Для регистрации через приложение "Мой налог", пригодится или паспорт, или ИНН и пароль от личного кабинета ФНС, либо акк на “Госуслугах”.
Дальше необходимо зайти в личный кабинет и указать вид деятельности.
Для этого необходимо выбрать: "Прочее" > "Профиль" > "Вид деятельности".
Во вкладке “Платежи” можно привязать банковскую карту", - разъясняет Татьяна Нечаева.
Можно выбрать приложение хоть какого пригодного для этих целей банка, к примеру, у Сбербанка есть сервис "Свое дело".
Для регистрации через банк, нужно скачать основное приложение, авторизоваться в личном кабинете и зарегистрироваться в сервисе для самозанятых.
Банк сам передаст все в налоговую и пришлет уведомление о постановке на учет.
Как подтвердить статус самозанятогоСуществует два вида справок для самозанятых:Эти справки должны принимать органы соцзащиты на местах для расчета пособий, льгот, субсидий.
По словам юриста Эдуарда Чубурова, работающего в статусе самозанятого, справку можно сформировать в приложении "Мой налог" либо веб-кабинете приложения, это будет электронный документ, подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью.
Не считая того, информацию о постановке на учет самозанятого можно выяснить на веб-сайте ФНС Рф при помощи сервиса "Проверить статус налогоплательщика налога на проф доход (самозанятого)".
Конфигурации в 2025 годуС января 2025 года для самозанятых произошли последующие конфигурации:Вводятся правила при формировании чеков: при безналичной оплате чек должен быть сформирован до 9 числа последующего месяца; при получении наличных либо электронных средств - в момент оплаты.